1. 홈택스 로그인부터 시작!
종합소득세 신고는 국세청 홈택스 사이트(https://hometax.go.kr)를 통해 할 수 있습니다.
로그인 방법은 두 가지입니다.
- 공동인증서(구 공인인증서)
- 간편인증 (카카오, 네이버, PASS 등)
TIP: 모바일 홈택스(손택스)로도 신고 가능하지만, 처음 하신다면 PC 버전이 훨씬 보기 쉬워요!
2. 종합소득세 신고 메뉴로 이동
로그인 후, 상단 메뉴에서 다음 순서대로 클릭해 주세요.
[신고/납부] → [종합소득세] → [정기신고(5월)]
클릭하면 “정기 신고서 작성” 화면이 나오고, 국세청이 미리 채워준 소득자료가 있는 경우, 자동으로 불러와 줍니다.
3. 신고 유형 확인하기
신고 유형은 기본적으로 자동 분류됩니다.
- 간편신고 대상자: 국세청이 사전 제공한 자료만 확인하면 되는 경우 (예: 프리랜서, 1인 사업자 중 간편 장부 대상자)
- 일반신고자: 직접 장부를 작성하거나, 경비 내역을 꼼꼼히 입력해야 하는 경우
- 국세청에서 제공하는 자료만으로 충분하다면 “모두채움 신고서” 방식으로 신고가 가능해서 정말 간단합니다.
4. 수입금액과 필요경비 입력
여기서부터가 핵심입니다!
홈택스가 불러온 소득 자료를 확인하고, 필요하다면 수정하거나 추가 입력합니다.
4-1. 수입금액 확인
- 프리랜서라면 원천징수영수증으로 받은 금액이 자동 입력돼 있을 수 있습니다.
- 누락된 소득이 있다면 직접 추가할 수 있습니다.
4-2. 필요경비 입력
- 수입을 얻기 위해 사용한 비용을 ‘필요경비’로 인정받을 수 있습니다.
- 예시: 업무용 노트북, 카페에서 작업한 영수증, 통신비, 교통비 등
4-3. 간편 장부 대상자라면
- 기준경비율 또는 단순경비율 선택 가능
→ 단순경비율은 실제 비용 증빙 없이도 일정 비율로 자동 경비를 계산해 줍니다.
→ 대신 실경비보다 적게 인정받을 수 있으니, 경비가 많다면 기준경비율을 선택해서 직접 입력하는 게 유리할 수 있습니다.
5. 세액공제 및 감면 입력
이건 생각보다 금액이 꽤 차이 나니 꼭 챙기길 바랍니다.
** 대표적인 공제 항목들
- 국민연금, 건강보험, 고용보험 납입액
- 신용카드/현금영수증 사용액
- 기부금, 교육비, 의료비
- 소기업·소상공인 공제부금 (노란 우산 등)
홈택스에 일부는 자동으로 불러와 주지만, 누락된 게 있다면 직접 입력해야 합니다.
TIP: 노란 우산 공제나 개인연금저축은 종합소득세 절세에 정말 효과적이니, 소득 있는 분들은 장기적으로 가입 고려해 보셔도 좋습니다.
6. 세금 계산 → 신고서 제출 → 납부 방법 선택
모든 입력이 끝나면 예상 세액이 자동 계산됩니다.
금액을 확인한 뒤, 제출 버튼을 누르면 신고는 완료!
6-1. 납부 방법
- 홈택스에서 바로 전자납부
- ARS 전화 납부 (☎126)
- 가상계좌 이체, 은행 창구 납부도 가능해요
6-2. 분납도 가능
예상 세금이 부담스러울 경우, 나눠서 납부하는 ‘분할납부’도 가능하니 걱정 마세요.
7. 종합소득세율표 (2025년 기준)
| 과세표준 (과세 소득) | 세율 | 누진공제 |
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
단순히 세율만 곱하는 게 아니라, 과세표준에 해당 세율을 적용한 후, 누진공제를 빼서 계산하는 방식입니다.
예를 들어 과세표준이 7천만 원이면
→ 7천만 원 × 24% - 576만 원 = 실제 세금
8. 마무리: 해보면 그렇게 어렵지 않습니다.
홈택스에 들어가서 따라 하다 보면, 국세청이 생각보다 친절하게 도와줍니다.
특히 자동 채움 자료가 있는 경우엔 10~15분 안에 끝나기도 하니까, ‘처음이라서 어렵겠다’는 걱정은 잠시 내려놓으셔도 됩니다.
꿀팁 정리
- 국세청에서 제공하는 모두채움신고서 꼭 활용해보세요
- 필요경비는 증빙 가능한 것만 정리해서 넣기
- 세금 부담이 크다면 분납 또는 카드 납부 활용하기
- 신고 마감일(5월 31일)에 가까울수록 홈택스 접속 지연 주의!